企業各式稅務憑證與稅務申報作業

>課程介紹：企業營運時，需開立、取得合法稅務憑證，才能依法完成稅務申報作業，然而企業主與會計人員，常有不知企業收入與支出應如何開立、何時開立、如何備妥稅務憑證的相關困擾，尤其是當內外部會計憑證、稅務憑證衝突之時，哪些憑證僅能入帳而不能報稅，肇生企業主與會計人員的疑惑。透過本課程的解析，可協助企業主、會計人員掌握收入、成本、費用應何時開立、如何開立、如何取得與備妥相關稅務合法憑證，如：各式發票、進出口報單與海關完稅證明、小規模營業人收據、扣繳申報憑證與領據、經手人證明、載有憑證…等，並進一步瞭解會計入帳憑證、稅務申報憑證的差異性，以利正確入帳與申報稅務。

>課程大綱：

一、企業常見稅賦申報程序

• 營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅之關聯
• 會計憑證與稅務憑證的差異
• 財務報表與稅務申報書的差異

二、會計憑證

(一)原始憑證(外來憑證、對外憑證、內部憑證)

(二)記帳憑證(收入傳票、支出傳票、轉帳傳票)

三、營業稅憑證

• 營業稅節稅說明與解析
• 統一發票開立時間說明
• 銷項發票類型、適用狀況、開立方式說明(三聯式統一發票、二聯式統一發票、特種統一發票、收銀機統一發票、電子發票)
• 進項發票類型(三聯式、收銀機、電子發票證明聯、其他憑證、公用事業憑證、海關代徵進口營業稅繳納憑證)
• 銷貨退回折讓處理與單據、發票專案作廢
• 視同銷貨開立發票的解析
• 固定資產退稅時機(固定資產專案退稅、外銷零稅率、註銷)
• 不可扣抵進項(含融資租賃)、可扣抵進項的範圍
• 營業稅申報之前的憑證整理
• 營業稅申報書的解讀與說明

四、各類所得扣繳申報憑證

• 各類所得扣繳申報解析(薪資、租金、執行業務收入、利息、股利…等)
• 扣繳申報所需憑證(領據與支付證明、身分證影本、合約、扣繳繳款書…等)
• 薪資印領清冊設計與解析
• 扣繳調節表使用與解析
• 扣繳總表、扣繳憑單的解讀與說明

四、營所稅申報憑證

• 營所稅申報解析與說明(書審、查帳、簽證)
• 國內外進貨與進料憑證
• 文具費用、雜項購置之憑證
• 膳宿雜費與交通之旅費憑證(出差旅費報告單、發票、相關票根…等)與限額說明
• 運費憑證
• 郵電費、水電瓦斯費憑證
• 修繕費憑證與資本支出解析
• 廣告費憑證
• 捐贈支出憑證
• 交際費憑證與限額說明
• 職工福利憑證與限額說明
• 呆帳損失憑證
• 其他(訓練費、權利金、書報雜誌、佣金支出、折舊費用…等)憑證

>講師介紹：張淵智 先生
現任：翰鼎顧問股份有限公司資深顧問、翰鼎會計記帳士事務所負責人、東吳大學企業管理學系兼任講師
學歷：東吳大學 企業管理學系碩士班
著作：《境外公司操作聖經》 《境外公司操作實務大全》

>適合對象: 對此議題有興趣者、企業主與經營管理者、財務與會計從業人員、企業稅務顧問與法務人員

>課程費用：
1.定價：每人新台幣3,700元整
2.早鳥價：開課前30日前完成報名者並繳費者可享優惠價3,515元/每人。
3.三人同行價：3,330元/每人
4.CPC線上免費會員價：3,600元/每人

>繳費方式：
1.劃撥帳號：0012734-1，戶名：財團法人中國生產力中心(請於劃撥單備註欄上註明課程名稱)
2.銀行匯款戶名：財團法人中國生產力中心；帳號：0552-080-0001 收款銀行：兆豐國際商業銀行-松山機場分行，總行代號017

>課程地點：
中國生產力中心 承德教育訓練中心 (Map)
台北市承德路二段81號B1 (捷運淡水線"雙連站" / 1號出口左轉)

>注意事項：

1. 課程開班人數：10人。
2. 如遇不可抗力之因素，本中心保留課程之更改權力。
3. 開課前七日將mail上課通知 ，若未收到任何通知敬請來電確認。
4. 如招生人數不足，本中心保留不開班的權利，並最遲於開課五日前通知學員並可全額退費或保留至下期。