營利事業所得稅申報實務

>課程介紹：
損益表、資產負債表、盈餘撥補表立體架構，說明表與表之關連，以案例實際練習，了解財務會計與稅務會計差異，落實學習三到:知道、做到、學到!

>課程大綱：
一、損益及稅額計算:為何損益表有帳載結算金額與自行依法調整後金額?
(一)收入、成本配合原則。
(二)權責發生制。
(三)經營本業之成本費用。
(四)限額計算(折舊費用、交際費、職工福利、小規模收據)。
(五)應納稅額計算。
(六)收入調節表。
二、營利事業所得基本稅額:營利事業申報基本所得額時，如何計算證券交易所得？
(一)證券交易所得計算。
(二)前五年證券交易所得虧損抵減。
(三)基本稅額計算
三、資產負債表:資產、負債、權益重要項目說明及申報應注意事項?
(一)外幣存款評價。
(二)金融資產評價。
(三)應收帳款備低呆帳評價。
(四)固定資產。
(五)其他綜合損益。
四、扣繳金額與申報金額調節:各類給付收益扣繳金額與申報金額不同?
(一)各類給付扣繳、股利憑單金額與申報金額調節。
(二)各類收益扣繳、股利憑單金額與申報金額調節。
五、盈餘分配之計算:公司賺錢是否分配股利或彌補虧損?
(一)盈餘分配表或盈虧撥補。
(二)未分配盈餘申報書。
六、會計師查帳後常見之調整:為什麼公司結帳金額與會計師申報金額不同?
(一)預付費用
(二)金融資產評價
(三)固定資產
(四)用品盤存
(五)兌換(損)益
(六)所得稅計算

>講師介紹：蔡淑惠 講師
現任：百大會計師事務所
專長: 教授財務報表分析等財務課程，幫助客戶發現問題、預防問題、提升獲利。/教授營利事業所得稅等稅務課程，幫助客戶避免稅務風險/查帳-企業財務查核，幫助客戶財報允當表達，分析各財務比率，避免財務風險/查帳-企業稅務查核，幫助客戶避免稅務風險，輔導客戶依財會公報、準則及營利事業所得稅法規定申報營利事業所得稅。

>適合對象:

負責企業會計稅務工作者、欲學習自主記帳及申報營所稅者、營利事業所得稅申報實務有興趣學習者。

>課程費用：
1.定價：每人新台幣3,700元整
2.早鳥價：開課前30日前完成報名者並繳費者可享優惠價3,515元/每人。
3.三人同行價：3,330元/每人
4.CPC線上免費會員價：3,600元/每人

>繳費方式：
1.劃撥帳號：0012734-1，戶名：財團法人中國生產力中心(請於劃撥單備註欄上註明課程名稱)
2.銀行匯款戶名：財團法人中國生產力中心；帳號：0552-080-0001 收款銀行：兆豐國際商業銀行-松山機場分行，總行代號017

>課程地點：
中國生產力中心 承德教育訓練中心 (Map)
台北市承德路二段81號B1 (捷運淡水線"雙連站" / 1號出口左轉)

>注意事項：
1. 課程開班人數：10人。
2. 如遇不可抗力之因素，本中心保留課程之更改權力。
3. 開課前七日將mail上課通知 ，若未收到任何通知敬請來電確認。
4. 如招生人數不足，本中心保留不開班的權利，並最遲於開課五日前通知學員並可全額退費或保留至下期。