企業合法節稅規劃與解析

>課程概述：中小企業常見稅賦申報，包含：營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅，這三大類，而節稅規劃首重合法，透過合法節稅的規劃，除可避免罰則產生，亦可增加企業運行資金周轉的靈活度，讓企業的運作更為順暢。

>課程效益：

一、瞭解國內所得者的扣繳程序、稅率與申報方法

二、瞭解國外所得者的扣繳程序、稅率與申報方法

三、瞭解勞保、健保、退休金的投保規範與合法性

四、瞭解二代健保計算方式與扣費程序
五、瞭解社會福利保險與各類所得扣繳之間的查核

>課程大綱：一、企業稅賦構成體系
(一)營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅申報結構
(二)節稅、避稅、漏稅態樣差異

二、營業稅節稅解析
(一)營業稅申報解析與節稅模式
(二)免用統一發票營業稅
1. 免用統一發票的評估
2. 行動支付的稅賦優惠
(三)一般營業人營業稅
1. 可扣抵進項稅額解析
2. 營業稅四大退稅時機(外銷、採購固定資產、結清算、其他)
(四)兼營營業人與免稅營業人
1. 兼營、免稅營業人的營業稅問題
2. 放棄適用免稅的評估

三、各類所得扣繳申報解析
(一)境內稅務居民扣繳申報
1. 境內居民所得扣繳申報解析與節稅模式
2. 代為承受稅金之扣繳憑單計算與申報
(二)境外稅務居民扣繳申報
1. 境外居民所得扣繳申報解析
2. 租稅協議於節稅模式上的運用
3. 代為承受稅金之扣繳憑單計算與申報
4. 適用跨境電子勞務交易扣繳的優惠要件

四、營所稅節稅解析
(一)財務報表、稅務申報書不一致差異解析與稅賦影響
(二)銷售額、營業收入不一致差異解析與稅賦影響
(三)財務報表成本、稅務申報帳證完整的差異解析與稅賦影響
(四)財務報表費用、稅務申報上限的差異解析與稅賦影響
(五)申報方式、虧盈互抵的適用要件
1. 書審
2. 查帳與藍色申報書
3. 簽證
(六)政策上的稅賦減免討論
1. 產業創新條例、中小企業發展條例
2. 未分配盈餘實質投資列為減稅項目
3. 促進產業升級條例稅賦優惠
4. 中小企業發展條例員工加薪薪資費用加成減除
5. 參與重大公共交通建設

>講師介紹：張淵智 先生
現任：翰鼎顧問股份有限公司資深顧問、翰鼎會計記帳士事務所負責人、東吳大學企業管理學系兼任講師
學歷：東吳大學 企業管理學系碩士班
著作：《境外公司操作聖經》 《境外公司操作實務大全》

>適合對象:
中小企業業主、財務人員、會計人員、人事行政

>課程費用：
1.定價：每人新台幣3,700元整
2.早鳥價：開課前30日前完成報名者並繳費者可享優惠價3,515元/每人。
3.三人同行價：3,330元/每人
4.CPC線上免費會員價：3,600元/每人

>繳費方式：
1.劃撥帳號：0012734-1，戶名：財團法人中國生產力中心(請於劃撥單備註欄上註明課程名稱)
2.銀行匯款戶名：財團法人中國生產力中心；帳號：0552-080-0001 收款銀行：兆豐國際商業銀行-松山機場分行，總行代號017

>課程地點：
中國生產力中心 承德教育訓練中心 (Map)
台北市承德路二段81號B1 (捷運淡水線"雙連站" / 1號出口左轉)

>注意事項：
1. 課程開班人數：10人。
2. 如遇不可抗力之因素，本中心保留課程之更改權力。
3. 開課前七日將mail上課通知 ，若未收到任何通知敬請來電確認。
4. 如招生人數不足，本中心保留不開班的權利，並最遲於開課五日前通知學員並可全額退費或保留至下期。